Наследственный фонд

Семейный бизнес рискует оказаться в финансовой яме, если предприниматель заранее не подумает, в чьих руках он оставит своё детище.

Бизнесмен может указать в завещании одного наследника или разделить предприятие между всеми родственниками и надеяться, что они смогут договориться. А может для защиты своего бизнеса основать наследственный фонд. Чем занимается фонд? Кто им управляет? Могут ли наследники получать с него прибыль? Отвечаем по порядку.

Наследственный фонд – способ сохранить бизнес

Наследственный фонд – это юридическое лицо, которое управляет имуществом наследодателя после его смерти. Такой институт появился в России с 2018 года. По сути это аналог траста и частного фонда, успешно зарекомендовавших себя в зарубежной практике. 

Функции наследственного фонда

Когда наследодатель не уверен в готовности детей управлять бизнесом, он может передать предприятие не конкретным наследникам, а в наследственный фонд. Бывает и так, что дети президента компании сами не заинтересованы в развитии дела своего отца, и могут нанести вред как бизнесу, так и партнёрам внутрисемейными распрями и некомпетентными решениями. Наследственный фонд поможет удержать бизнес на плаву и, главное, сохранить его от раздела имущества.

Наследование и наследство — животрепещущая тема не только для наших соотечественников. Как становятся наследниками в Германии, Японии и США? Чем отличается наследственное право разных стран?

Помимо развития бизнеса наследственный фонд может заниматься благотворительной деятельностью. Предприниматель может решить, что доходы от инвестиций будут регулярно отчисляться в благотворительные организации. А можно, как шведский химик и изобретатель динамита Альфред Нобель, учредить свою премию, которая будет присуждаться учёным за выдающиеся открытия и вклад в науку.

Родственники Нобеля пытались отстоять огромное состояние, переходившее общественности. Но поскольку прямых наследников у изобретателя не было, парламент Норвегии утвердил последнюю волю Альфреда Нобеля, которого беспокоило, какую память он о себе оставит. Как видим, о создании Нобелем динамита уже никто и не вспоминает, а о Нобелевской премии знает каждый.

Как он работает?

Решение о создании  наследственного фонда принимает только наследодатель. При этом наследники не получают доли в наследстве, все активы передаются в фонд. Такое решение позволяет уберечь имущество от судьбы яблока раздора между близкими. В то же время владелец компании может позаботиться о будущем своих родных. Для этого он указывает их в числе выгодоприобретателей. Это даст им право получать доход от деятельности фонда. В таком случае все стороны в плюсе: бизнес продолжает существовать, а наследники вспоминают родственника добрым словом.

Фонд создаётся на определённый срок, который указывается в завещании, до достижения оговорённых результатов. В противном случае он может работать бессрочно.

Как фонд распоряжается имуществом?

• Владеет имуществом на постоянной основе. Наследники не участвуют в управлении бизнесом, но при этом могут получать прибыль фонда.
• Владеет имуществом временно. Этот вариант удобен в том случае, если предприниматель считает, что наследники в силу возраста и отсутствия нужных знаний пока не могут возглавить компанию. Несколько лет фонд владеет бизнесом, а затем передает имущество позврослевшим наследникам.  

Нет завещания – угроза бизнесу

Как правило, компании обречены на провал, если наследодатель внезапно умирает, не оставив завещания. Так, после смерти владельца компании «Первое решение» Андрея Трубникова бизнес долгое время был парализован. Некоторые магазины закрывались, сотрудники покидали рабочие места. Всё из-за того, что бизнесмен не написал завещания. Сразу после смерти владельца в 2021 году начались распри за наследство. На доли в компании претендовали его трое детей и третья жена, Анастасия Трубникова.

Андрей Трубников – создатель таких известных косметических брендов, как «Рецепты бабушки Агафьи», Natura Siberica, Organic Shop, Planeta Organica.

Родственники не смогли выбрать доверенное лицо для управления компанией, поэтому управленца назначил нотариус. Внутри организаций кипели нешуточные страсти – руководство ещё раз поменялось, а сотрудники не испытывали доверия к новому президенту компании. История о разделе наследства завершилась в конце 2022 года, когда детям бизнесмена удалось вступить в наследство.

Интересно, что сам Трубников в интервью признавался, что не хочет передавать наследство детям. «Пусть сами зарабатывают. Зачем детей своих портить?» — заявлял амбициозный предприниматель.

Как создать наследственный фонд

Создать наследственный фонд сложнее, чем написать завещание. Но это не повод отказываться от такого полезного инструмента. Главное знать последовательность действий.

Завещание

Необходимо прописать наследственный фонд в завещании, определить задачи, сформулировать устав и назначить людей, которые войдут в состав фонда и будут им управлять. Завещание необходимо заверить у нотариуса, который исполнит волю завещателя после его смерти. Он откроет наследственное дело и отправит указанным в документе лицам предложение о включении их в состав органов фонда. После получения согласия от будущего директора или попечителей фонда, нотариус перейдет к следующему шагу.

Кстати, после того, как завещание будет заверено, его сохранят в Единой информационной системе нотариата. Благодаря этому нотариус, открывший наследственное дело, всегда будет иметь доступ к документу. По словам юристов, это также защитит завещание от подделки и предотвратит доступ к нему третьих лиц.

Регистрация

В отличие от зарубежных трастов, наследственный фонд в России необходимо зарегистрировать. Согласно Гражданскому кодексу РФ после смерти завещателя в течение трёх дней с момента открытия наследственного дела нотариус должен отправить два документа в уполномоченный государственный орган. Это заявление о регистрации наследственного фонда и решение наследодателя о его учреждении, где содержится информация об активах, выгодоприобретателях и других условиях работы фонда. Трёхдневный срок подачи документов призван застраховать бизнес от потерь.

В завещании наследодатель, желающий основать наследственный фонд, должен сформулировать следующие положения:

• Решение об учреждении фонда.
• Устав фонда. Предприниматель указывает, кто будет управлять фондом, кто — следить за работой, а также, что станет с имуществом после ликвидации организации.
• Условия управления фондом. Наследодатель, в частности, заранее продумывает, кто будет получать доход, в каком размере и при каких обстоятельствах.

К составлению документов нужно отнестись очень ответственно. После смерти наследодателя никто не сможет изменить устав фонда, за исключением весомых причин.

Кто во главе фонда?

Во главе наследственного фонда может находиться единоличный исполнительный орган, коллегиальный орган или попечительский совет. Управлять фондом может как наследник, так и, например, партнёр по бизнесу. Главное – этот человек не должен иметь какую-либо выгоду от работы фонда по воле наследодателя, то есть быть выгодоприобретателем. Кроме того, он или они должны дать согласие на работу в наследственном фонде.

Если все указанные в завещании лица отказались входить в совет фонда, он обречён на ликвидацию. В таком случае имущество разделят наследники.

Вступление в права

После успешной регистрации фонд получает свидетельство о праве на наследство, как самый настоящий наследник. Ему по завещанию должны передать полагающееся имущество.

Выгодоприобретатели

Как уже упоминалось выше, предприниматель по желанию указывает в завещании людей, которые смогут получать выплаты из имущества или из доходов фонда. Наследственный фонд может выделять средства не только членам семьи. Круг людей, кому будет оказываться финансовая помощь, определяет попечительский совет наследственного фонда. Так реализуется воля наследодателя в ведении благотворительной деятельности.

Выгодоприобретатели – это субъекты, которые могут получать выплаты от фонда, проверять его работу и даже требовать возмещения убытков.

Согласно последней воле предпринимателя фонд вправе переводить средства в благотворительные организации, детские дома, школы, но только не в коммерческие фирмы. Кроме того, права выгодоприобретателей нельзя передать по наследству.  Они не могут продать имущество фонда и передать право на получение дохода. Но наследодатель может прописать в уставе фонда, что выплаты будут получать не только указанные лица, но и их дети.

Подводные камни

Наследственный фонд призван защитить бизнес от раздела и удержать крупных предпринимателей от перевода активов за рубеж. Но такая структура нова для российской экономики, поэтому специалисты видят в инициативе немало подводных камней. Пока непонятно, как с наследственным фондом согласуется закон об обязательных долях в наследстве и как «работает» семейный кодекс, если имущество у супругов общее. Создание общего наследственного фонда пока российским законодательством не предусмотрено. Хотя подобная практика есть в Европе. Есть и ещё один интересный момент: несмотря на то, что фонд является по сути наследником, он не отвечает за долги наследодателя перед компаниями-кредиторами.

Личный фонд

Большой недостаток наследственного фонда – невозможность создать его лично. Наследодатель не видит, как работает фонд, не может его контролировать и проводить работу над ошибками. Фонд может быть и не зарегистрирован, если все упомянутые в завещании лица откажутся им управлять.

Завещание позволяет человеку выразить свою последнюю волю. Поэтому отнестись к нему нужно с максимальной ответственностью. Как грамотно написать завещание?

Личный фонд как вариант прижизненного наследственного фонда

С 2022 года предприниматель может основать личный фонд ещё при жизни. Он сам принимает все решения, руководит работой организации, заранее устраняет возможные риски, которые могут навредить бизнесу. А после смерти учредителя личный фонд переходит в статус наследственного и продолжает свою деятельность. В этом случае даже в завещании не обязательно это прописывать. Кроме того, устав и условия работы фонда уже сформулированы. Как отмечают юристы, на примере личного фонда бизнесмены могут протестировать, как будет работать в будущем наследственный фонд.

По данным Федеральной нотариальной палаты, в апреле 2023 года был зарегистрирован шестой по счёту личный фонд. Такие фонды открыты в Москве, Московской области, а также в Татарстане и Перми.

Всё по полочкам

• Личный фонд работает при жизни учредителя и автоматически продолжает свою деятельность после его смерти.
•  К имуществу, передаваемому личному фонду, выдвигается финансовое требование. Его стоимость должна быть не менее 100 млн рублей.
• Личный фонд имеет право заниматься предпринимательской деятельностью, то есть приумножать состояние для будущих наследников. Также фонд может работать по дополнительным направлениям: осуществлять просветительские, социальные, благотворительные цели. 
•   Соучредительство нескольких лиц не допускается, если они не супруги и не передают фонду общее имущество.
• Предприниматель может стать «анонимным» учредителем. По желанию его имя не будет разглашаться в публичных материалах в качестве собственника. Имя и фамилия указываются только в документах фонда. А в выписке из ЕГРЮЛ такой информации уже не будет. Впрочем, некоторые учредители открыто называют личные фонды своими именами.
• Любые изменения во внутренние документы фонда после смерти учредителя вносятся только по решению суда. Ликвидация фонда происходит также по судебному постановлению.
•  Трудности в работе личного фонда могут возникнуть из-за отсутствия судебной практики и новизны института. Например, в нормативно-правовых актах нет норм, устанавливающих дату оценки имущества, передаваемого личному фонду. Кроме того, в России пока нет профессиональных управляющих фондом, а потому нет и законодательно закреплённых требований к ним, касающихся возраста, образования, имущественного обеспечения.

У каждого из нас есть свой личный фонд. И дело здесь не столько в дорогой технике, мебели и драгоценностях, сколько в нематериальных сокровищах. Это старинные деревенские песни, которые пела бабушка, рассказы дедушки о военном прошлом, истории о дне знакомства родителей и тысячи других воспоминаний, связанных с каждым членом семьи. Вы можете сохранить прошлое своего рода, создав личный фонд воспоминаний. В этом поможет цифровая капсула времени – виртуальная книга, где о каждом близком человеке может быть написана отдельная глава. Так воспоминания всех членов семьи станут бесценным наследством для будущих поколений.